Урок 6 из 8 · 20 мин · обновлено

Банк и касса: выписки, платёжные поручения, кассовые ордера, акт сверки

Как отразить в 1С:Бухгалтерии оплату поставщику и поступление денег от покупателя, чем платёжное поручение отличается от списания с расчётного счёта, как оформить приходный и расходный кассовые ордера и акт сверки расчётов.

Банковские выписки

Все движения денег по расчётному счёту отражают в разделе «Банк и касса» → «Банковские выписки». В журнале две главные кнопки:

  • Поступление — деньги пришли на счёт. Документ «Поступление на расчётный счёт».
  • Списание — деньги ушли со счёта. Документ «Списание с расчётного счёта».

В рабочей программе выписки обычно не вводят руками: их загружают из интернет-банка, и 1С сама создаёт документы. Работа бухгалтера — проверить, правильно ли программа узнала контрагента и договор. В учебной версии работа через интернет не поддерживается, поэтому документы создают вручную — так даже нагляднее.

Самое важное в документе — вид операции. По нему программа выбирает счёт:

Вид операции Документ Проводка
Оплата от покупателя Поступление на расчётный счёт Дт 51 Кт 62
Оплата поставщику Списание с расчётного счёта Дт 60 Кт 51

Субсчёт программа выберет сама. Если у покупателя был долг за отгруженный товар, оплата закроет его на 62.01. Если отгрузки ещё не было, деньги станут авансом на 62.02 и зачтутся при реализации — мы видели это в уроке 5.

Платёжное поручение и списание

Чтобы заплатить поставщику, бухгалтер готовит платёжное поручение: «Банк и касса» → «Платежные поручения». В нём получатель, сумма, назначение платежа и НДС. Поручение отправляют в банк — файлом или через интернет-банк.

Важно понимать: платёжное поручение — только распоряжение банку. Проводок оно не делает, ведь деньги ещё не ушли. Когда банк исполнил поручение, в выписке появляется списание, и в учёте его отражает документ «Списание с расчётного счёта» — с проводкой Дт 60.01 Кт 51.

Касса

Наличные учитывают в разделе «Банк и касса» → «Касса» → «Кассовые документы»:

  • Поступление — документ «Поступление наличных», это приходный кассовый ордер (форма КО-1). Например, с видом операции «Получение наличных в банке» он сделает проводку Дт 50.01 Кт 51.
  • Выдача — документ «Выдача наличных», это расходный кассовый ордер. Например, выдача сотруднику под отчёт на хозяйственные покупки: Дт 71.01 Кт 50.01.

Номер кассовому ордеру программа присваивает при проведении, а из того же журнала кнопкой «Кассовая книга» формируется кассовая книга.

Акт сверки

Раз в квартал или по просьбе контрагента бухгалтер делает акт сверки расчётов: перечень отгрузок и оплат за период с итоговым долгом. Контрагент сверяет его со своим учётом. Если суммы не сходятся, значит, у кого-то пропущен или задвоен документ.

Акт сверки делают в разделе «Продажи» или «Покупки» → «Акты сверки расчетов» → «Создать». Укажите контрагента и период, нажмите «Заполнить» — программа соберёт все документы. Печатную форму открывает кнопка «Печать» → «Акт сверки».

Попробуйте сами. Проведите деньги «Стройкомплекта» за месяц и сверьтесь с покупателем.

  1. «Домострой» оплатил 976 000 ₽ за отгруженный цемент.
  2. На следующий день заплатили «Цемторгу» 732 000 ₽ за цемент.
  3. Сняли в банке 20 000 ₽ наличными в кассу.
  4. Сделали акт сверки с «Домостроем» за месяц.
Решение и проверка
  1. «Банк и касса» → «Банковские выписки» → «Поступление», вид операции «Оплата от покупателя», плательщик «Домострой», 976 000 ₽. Проводка Дт 51 Кт 62.01 — реализация уже была, поэтому оплата закрывает долг, а не становится авансом.
  2. «Банковские выписки» → «Списание», вид операции «Оплата поставщику», получатель «Цемторг», договор «С поставщиком», 732 000 ₽. Проводка Дт 60.01 Кт 51. Дата — позже поступления от «Домостроя»: раньше денег на счёте не было бы.
  3. «Банк и касса» → «Касса» → «Кассовые документы» → «Поступление», вид операции «Получение наличных в банке», 20 000 ₽. Проводка Дт 50.01 Кт 51.
  4. «Продажи» → «Акты сверки расчетов» → «Создать», контрагент «Домострой», период — месяц, «Заполнить». В акте отгрузка 976 000 ₽ и оплата 976 000 ₽, сальдо на конец периода — ноль.

Если в акте остался долг, проверьте договор в оплате: оплата по другому договору не закроет долг по реализации.

Мини-тест · 4 вопроса

Проверьте себя

Выберите вариант, который кажется вам правильным. В конце вы увидите свой результат и объяснение к каждому вопросу.

  1. Бухгалтер создал платёжное поручение поставщику, но долг перед ним в 1С не уменьшился. Почему?

  2. Какую проводку сделает поступление на расчётный счёт с видом операции «Оплата от покупателя»?

  3. Сотруднику выдали из кассы наличные на хозяйственные покупки. Какой документ нужен?

  4. Зачем нужен акт сверки с покупателем?