Налоги и вычеты: как вернуть 13%

Как устроен налог с зарплаты

С зарплаты работодатель удерживает налог на доходы физических лиц (НДФЛ). «На руки» вы получаете уже после налога.

С 2025 года шкала прогрессивная: доход до 2,4 млн ₽ в год облагается по ставке 13%, больше — по повышенным ставкам, от 15% до 22% на разные части дохода. Для большинства людей ставка — 13%.

Аня получает 80 000 ₽ на руки. До налога это около 91 950 ₽, налог — около 11 950 ₽ в месяц, или примерно 143 000 ₽ за год. Из этих денег часть можно вернуть.

Что такое вычет

Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается доход для расчёта налога. Если налог уже удержан, разницу вам возвращают на счёт. Вернуть можно не больше, чем вы заплатили налога за год.

Социальный вычет

Его дают за расходы на:

• лечение и лекарства — своё и близких родственников;
• своё обучение — вуз, курсы, автошкола, если у организации есть лицензия или это индивидуальный предприниматель, который учит сам;
• спорт — фитнес, бассейн, секции из специального перечня организаций;
• добровольное страхование жизни и здоровья, пенсионные взносы и некоторые другие.

Общий лимит — 150 000 ₽ в год, то есть до 19 500 ₽ возврата при ставке 13%. Отдельно:

• обучение детей — до 110 000 ₽ на каждого ребёнка;
• дорогостоящее лечение из специального перечня — без лимита, это отмечают в справке клиники.

Аня за год потратила 60 000 ₽ у стоматолога и 40 000 ₽ на курсы английского в школе с лицензией. Всего 100 000 ₽ — в пределах лимита. Вернуть можно 100 000 × 13% = 13 000 ₽.

Имущественный вычет

За покупку жилья:

• до 2 млн ₽ стоимости — возврат до 260 000 ₽;
• отдельно до 3 млн ₽ процентов по ипотеке — возврат до 390 000 ₽.

Вычет за покупку получают один раз в жизни, но остаток можно перенести на следующую покупку. Возвращают его не сразу, а по мере уплаты налога, иногда несколько лет подряд.

Как получить

1. Соберите документы: договор, чеки, справку об оплате медицинских услуг или лицензию учебного заведения.
2. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через Госуслуги.
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ — сервис подсказывает поля — и приложите документы.
4. Укажите счёт для возврата.

Многие клиники, вузы и спортивные клубы сами передают данные в налоговую. Тогда вычет можно получить в упрощённом порядке, почти без документов: проверьте в личном кабинете, не появилось ли готовое предложение.

Заявить вычет можно за 3 последних года. Если давно лечились или учились — проверьте, не упущены ли деньги.