Урок 8 из 8 · 20 мин · обновлено

Плюсы и минусы, ИП или самозанятость, как закрыть

Честное сравнение плюсов и минусов самозанятости, когда выгоднее ИП, что делать при превышении лимита и как закрыть самозанятость в приложении «Мой налог».

Плюсы и минусы

Условия на 28.10.2026.

Плюсы Минусы
Низкий налог: 4% и 6%, плюс вычет 10 000 ₽ Стаж и пенсия только при добровольных взносах
Нет отчётов и деклараций Больничный — только при добровольном страховании и через полгода
Регистрация и всё остальное — в приложении Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
Легальный доход: можно работать с компаниями и подтверждать доход для банка Нельзя нанимать сотрудников и перепродавать товары
Можно совмещать с работой по найму Нельзя работать на своего работодателя
Нет обязательных взносов, если дохода нет Режим действует до конца 2028 года, что будет потом — решит закон

Для большинства людей, работающих в одиночку, плюсы перевешивают. Важно только помнить про пенсию и подушку безопасности — без работодателя о них нужно заботиться самому.

ИП или самозанятость

Самозанятый ИП на упрощёнке «доходы»
Налог 4% / 6% Обычно 6%
Обязательные взносы Нет Да, фиксированные — даже без дохода
Лимит дохода 2,4 млн ₽ Намного больше
Сотрудники Нельзя Можно
Перепродажа товаров Нельзя Можно
Отчётность Нет Есть, хотя и простая
Стаж Только при добровольных взносах Копится за счёт обязательных взносов

Когда пора в ИП: доход приближается к 2,4 млн ₽, нужны сотрудники, хочется продавать чужие товары или крупный заказчик работает только с ИП. Какие системы налогов бывают у ИП и как выбрать, подробно рассказано в курсе «Бухгалтер».

ИП тоже может работать на налоге для самозанятых. Тогда фиксированные взносы ИП платить не нужно — но и все ограничения самозанятости сохраняются.

Если превысили лимит

Если доход за год превысил 2,4 млн ₽, право на налог для самозанятых пропадает. Что делать:

  • Если вы ИП — в течение 20 дней подать уведомление о переходе на упрощёнку или другую систему. Иначе вас автоматически переведут на общую систему, где налоги выше и отчётность сложнее.
  • Если вы не ИП — доходы сверх лимита будут облагаться обычным НДФЛ, как у физического лица. Стоит заранее решить, регистрировать ли ИП.

В новом году можно снова встать на учёт как самозанятый, если условия выполняются.

Как закрыть самозанятость

Закрыть так же просто, как открыть. В приложении «Мой налог»: профиль → «Сняться с учёта как плательщик НПД» → указать причину. Можно также через кабинет на сайте ФНС или банк, через который регистрировались.

Перед закрытием:

  1. Выдайте чеки на все полученные оплаты.
  2. Предупредите заказчиков-компании — иначе после закрытия они могут заплатить вам как самозанятому и получить проблемы с налоговой.
  3. Заплатите налог за последний месяц: сумму пришлют в приложение в обычный срок, оплатить нужно до 28-го числа следующего месяца.

Попробуйте сами. Через год работы доход Ольги — 2,1 млн ₽ к октябрю, и она хочет пригласить второго преподавателя в штат. Что вы ей посоветуете и в каком порядке действовать?

Пример ответа
  1. Лимит близко: до 2,4 млн ₽ осталось 300 000 ₽ — при её доходе это около трёх месяцев. Самозанятость в любом случае скоро станет тесной.
  2. Сотрудник в штат на самозанятости невозможен. Нужно зарегистрировать ИП и выбрать систему налогов — например, упрощёнку «доходы».
  3. Порядок: зарегистрировать ИП с упрощёнкой, сняться с учёта как самозанятая, предупредить заказчиков о новых реквизитах, оформить преподавателя по трудовому договору.
  4. Учесть расходы: у ИП обязательные взносы и налоги за сотрудника — пересчитать цену занятий.

Мини-тест · 4 вопроса

Проверьте себя

Выберите вариант, который кажется вам правильным. В конце вы увидите свой результат и объяснение к каждому вопросу.

  1. Что из этого — минус самозанятости?

  2. Ольга хочет нанять администратора и открыть мини-школу. Что ей нужно?

  3. Где закрыть самозанятость?

  4. Ольга закрыла самозанятость 15 мая. Нужно ли платить налог за май?