Урок 4 из 8 · 15 мин · обновлено

Чеки: как выдавать, частые ошибки и как аннулировать

Когда и как самозанятый выдаёт чек в приложении «Мой налог», что указать для клиента-компании, как передать чек покупателю, как исправить ошибку и чем грозит неоформленный чек.

Чек — основа всего

У самозанятого нет отчётов: налоговая видит доход только по чекам. Поэтому чек выдают на каждую оплату от деятельности самозанятого, даже если она маленькая.

Сроки на 28.10.2026 по сайту ФНС npd.nalog.ru:

  • наличные — чек формируют сразу, в момент оплаты;
  • перевод на карту или счёт — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты.

Удобнее не копить: пробивать чек в тот же день, когда пришли деньги. Ольга делает это сразу после занятия — минута в приложении.

Как выдать чек

В приложении «Мой налог» — кнопка «Новая продажа»:

  1. Название услуги — понятно и конкретно: «Занятие по английскому языку, 60 минут», а не «Услуги».
  2. Сумма — сколько заплатил клиент.
  3. Кто заплатил — физическое лицо или компания (ИП). Для компании — её ИНН и название.
  4. Дата — если оформляете безналичную оплату позже, укажите фактическую дату оплаты.

Готовый чек нужно передать покупателю: отправить ссылку в мессенджере или по почте, показать QR-код или распечатать.

Компании и ИП

Если платит компания или ИП, обязательно укажите их ИНН. Тогда:

  • налог посчитают по ставке 6%, как положено;
  • бухгалтерия компании сможет учесть расход — без чека она не имеет права списать оплату самозанятому.

Ольга заранее просит у компании реквизиты и вписывает их в чек. Подробно о работе с компаниями — в уроке 5.

Ошибки и аннулирование

Ошибиться может каждый. Чек аннулируют в приложении, выбрав причину:

  • «Чек сформирован ошибочно» — неверная сумма, не тот покупатель, лишний чек;
  • «Возврат средств» — клиент отказался от услуги, и вы вернули деньги.

После аннулирования выдают правильный чек. Если налог за этот месяц уже был начислен, его пересчитают автоматически.

Частые ошибки новичков:

  • Не пробили чек на перевод «от знакомого» — если это оплата за работу, чек нужен.
  • Пробили чек на подарок или возврат долга — это не доход от деятельности, налог с таких денег не платят.
  • Указали физлицо вместо компании — налог посчитают по 4% вместо 6%, а компания не сможет принять чек.

Штрафы

Невыданный чек — нарушение:

Случай Штраф
Первый раз 20% от суммы оплаты
Повторно в течение шести месяцев 100% от суммы оплаты

Если Ольга не пробьёт чек на 10 000 ₽, штраф составит 2 000 ₽ — в пять раз больше, чем налог с этой суммы (400 ₽).

Попробуйте сами. За неделю Ольге пришли деньги: 2 500 ₽ от ученика за занятие, 15 000 ₽ от компании за корпоративный урок, 3 000 ₽ от сестры — вернула долг, 2 500 ₽ от ученика, который через день отменил курс и получил деньги назад. Какие чеки нужно выдать и что сделать с последним?

Ответ
  • 2 500 ₽ от ученика — чек на физическое лицо.
  • 15 000 ₽ от компании — чек с ИНН компании.
  • 3 000 ₽ от сестры — чек не нужен: возврат долга не доход от деятельности.
  • 2 500 ₽ от отменившего ученика — чек выдать при получении оплаты, а после возврата денег аннулировать его с причиной «Возврат средств».

Мини-тест · 4 вопроса

Проверьте себя

Выберите вариант, который кажется вам правильным. В конце вы увидите свой результат и объяснение к каждому вопросу.

  1. Ученик заплатил Ольге наличными после занятия. Когда нужно выдать чек?

  2. Компания оплатила корпоративный курс. Что обязательно указать в чеке?

  3. Ольга по ошибке выдала чек на 5 000 ₽ вместо 3 000 ₽. Что делать?

  4. Какой штраф грозит за невыданный чек в первый раз?